Аудит помог заводу получить кредит и сэкономить 2,5 млн рублей

Клиент

Крупное производственное предприятие в Екатеринбурге, специализирующееся на выпуске строительных металлоконструкций. Компания работает на рынке более 15 лет, штат насчитывает 250 сотрудников. Применяет общую систему налогообложения (ОСНО). Ежемесячный оборот превышает 70 млн рублей. Предприятие активно развивается, владеет собственным цехом и парком спецтехники.

Проблема

В 2023 году руководство компании приняло решение о масштабной модернизации производства и обратилось в банк за инвестиционным кредитом на сумму 80 млн рублей. Финансовая организация запросила аудиторское заключение о достоверности бухгалтерской отчетности за последние два года. Главный бухгалтер предприятия сомневался в безупречности учета: в прошлых периодах были выявлены нестыковки в начислении амортизации, учете товарно-материальных ценностей и расчетах по НДруководитель риск, что при независимой проверке банк обнаружит искажения, что приведет к отказу в кредите или повышению процентной ставки. Кроме того, неточности могли обернуться налоговыми доначислениями и штрафами до 4 млн рублей при будущих проверках.

Решение

Специалисты «БухСибирь» разработали и провели инициативный аудит в три этапа:

• Диагностика и планирование: анализ учетной политики, оценка системы внутреннего контроля, определение ключевых зон риска.
• Сплошная проверка: пересчет амортизационных отчислений по всем основным средствам, сверка складских остатков с данными бухгалтерского учета, выборочная проверка счетов-фактур и договоров с поставщиками на предмет корректного вычета НДС.
• Подготовка отчетности: формирование отчета аудитора с рекомендациями, помощь в корректировке регистров и подготовке уточненных деклараций.

Аудит выявил, что из-за ошибок в классификации оборудования налог на имущество был занижен на 320 тыс. рублей, а по части операций неправомерно применялся вычет НДС, что создавало риск доначислений. Параллельно обнаружилось, что в течение двух лет компания переплачивала налог на прибыль из-за неучтенных расходов на ремонт цеха — сумма переплаты достигла 1,15 млн рублей. Все нарушения были документально зафиксированы, после чего бухгалтерия предприятия при поддержке «БухСибирь» подала корректирующие декларации и вернула переплату из бюджета.

Результат

После исправления всех неточностей отчетность компании стала полностью прозрачной и достоверной. Банк, получив аудиторское заключение, одобрил кредит на запрашиваемых условиях под 12% годовых — вместо стандартных для подобных проектов 15% (из-за сниженного риска). Прямая экономия на процентах за первый год составила 2,4 млн рублей. Дополнительно удалось:

• Избежать штрафных санкций со стороны ФНС на сумму более 3,8 млн рублей (потенциальные доначисления плюс пени);
• Вернуть переплату по налогу на прибыль — 1,15 млн рублей;
• Внедрить регламент внутреннего контроля, который минимизирует риски в будущем;
• Повысить инвестиционную привлекательность компании.

«Мы хотели получить просто формальное заключение для банка, а в итоге провели полный аудит и навели идеальный порядок в бухгалтерии. Вернули деньги, снизили ставку по кредиту и теперь спокойны перед любыми проверками. Спасибо команде “БухСибирь” за скрупулезный подход», — отметил директор производственного предприятия.