Как мы спасли бизнес от миллионных штрафов

Клиент

Производственное предприятие из Екатеринбурга, специализирующееся на выпуске комплектующих для машиностроения. Штат — около 50 сотрудников. Система налогообложения — общая (ОСНО), с регулярным экспортом и импортом материалов.

Компания стабильно работала на рынке более 5 лет, но бухгалтерский и налоговый учёт вела собственными силами. В штате числился один главный бухгалтер, который совмещал участки расчёта зарплаты, первичную документацию и подготовку отчётности. По мере роста оборотов нагрузка на одного специалиста стала критической: начали копиться ошибки в учёте основных средств, в документах от поставщиков возникали расхождения по НДС, не всегда корректно отражались авансы по экспортным контрактам.

Проблема

Весной 2023 года компания получила акт камеральной проверки из ИФНруководитель выявила «разрыв» по НДС в цепочке поставщиков за два предыдущих квартала и усомнилась в реальности ряда сделок. Как следствие — доначисление недоимки на сумму 4,2 млн рублей, плюс штраф в размере 40% от неуплаченного налога (ещё 1,68 млн) и пени за просрочку.

Кроме того, вскрылись внутренние проблемы учёта:

• Авансовые платежи по экспортным контрактам подтверждались неполным пакетом документов, что грозило отказом в нулевой ставке НДС.
• Основные средства после модернизации не были своевременно переоценены, из-за чего возникла переплата по налогу на имущество.
• Расчёт резервов по отпускам вёлся вручную и содержал ошибки, что привело к искажению налогооблагаемой прибыли.

Директор понимал: если в отведённый месячный срок не представить грамотные возражения и не привести учёт в порядок, компания может потерять более 5,8 млн рублей и попасть в план выездных проверок. Собственных ресурсов для быстрого исправления ситуации уже не хватало.

Решение

Руководство обратилось в «БухСибирь». После экспресс-диагностики наши специалисты предложили комплексный план из трёх этапов.

1. Восстановление учёта и подготовка к возражениям (14 дней):

• Проведен углублённый аудит счетов-фактур, договоров и платёжных поручений за спорные периоды.
• Собрана доказательная база по поставщикам: запрошены недостающие транспортные накладные, акты сверок, деловая переписка. Обнаружено, что контрагент действительно поставлял продукцию, но его бухгалтерия не отразила реализацию – это объяснило «разрыв».
• По экспортным контрактам оперативно восстановлены CMR-накладные, коносаменты и отметки таможенных органов, что подтвердило обоснованность нулевой ставки.
• Сформированы уточнённые декларации по НДС и налогу на прибыль.

2. Взаимодействие с налоговым органом:

• Подготовлены письменные возражения на акт проверки с приложением полного пакета подтверждающих документов.
• На встрече с инспектором наши эксперты предметно отстояли каждую сделку, предоставили дополнительные пояснения и расчёты.

3. Системное наведение порядка (параллельно с первыми этапами):

• Проведена переоценка основных средств с учётом модернизации — пересчитана база по налогу на имущество.
• Настроен корректный расчёт резерва по отпускам в автоматизированной учётной системе.
• Разработана схема законной оптимизации налогообложения: разделение финансовых потоков на оптовые продажи внутри РФ и экспортные отгрузки, что снизило риски блокировки счетов по 115-ФЗ.

Результат

По итогам рассмотрения возражений налоговый орган снял 90% доначисленной суммы: из 4,2 млн рублей недоимки осталось лишь 420 тыс., которые компания признала и оплатила. Штраф и основная часть пеней (более 2,2 млн рублей) были полностью аннулированы. Благодаря подтверждению экспорта предприятие дополнительно получило возмещение НДС за прошлые периоды на сумму 380 тыс. рублей.

После наведения порядка в учёте выяснилось, что переплата по налогу на имущество из-за завышенной стоимости ОС составляла почти 170 тыс. рублей в год — эти средства вернули на расчётный счёт. Затраты на собственного бухгалтера с неполным функционалом и штрафные риски раньше достигали 1,8 млн рублей в год, а переход на полное бухгалтерское обслуживание в «БухСибирь» обошёлся почти в два раза дешевле — 960 тыс. рублей в год, включая налоговую защиту и консультации.

Компания не только вышла из острой кризисной ситуации, но и получила прозрачный учёт, предсказуемую налоговую нагрузку и защиту от будущих рисков.

«До обращения в "БухСибирь" мы находились в полушаге от огромных убытков. Эксперты не просто вытащили нас из-под пресса налоговой, но и показали, как сделать учёт по-настоящему надёжным и менее затратным. Сейчас мы спокойно занимаемся производством, зная, что все цифры под контролем», — директор производственного предприятия.