Комплексный аудит спас бизнес от претензий на 4,8 млн

Клиент

Производственное предприятие из Екатеринбурга, специализирующееся на выпуске металлоконструкций для строительной отрасли. Компания работает на общем режиме налогообложения (ОСНО), среднесписочная численность персонала — 120 человек. Годовой оборот превышает 350 млн рублей. Основные заказчики — крупные девелоперские и подрядные организации Уральского региона. Бизнес существует более 10 лет, имеет собственную производственную базу и складские площади.

Проблема

В 2023 году предприятие столкнулось с выездной налоговой проверкой за трёхлетний период. По итогам инспекция выставила акт с доначислениями на общую сумму 4,8 млн рублей, включая недоимку по НДС и налогу на прибыль, пени и штрафы. Основные претензии касались:

• неправомерного применения налоговых вычетов по НДС по операциям с тремя контрагентами, обладающими признаками «технических» компаний;
• недостаточного документального подтверждения реальности хозяйственных операций;
• отсутствия должной осмотрительности при выборе поставщиков металлопроката и транспортных услуг.

Параллельно налоговая инициировала процедуру приостановления операций по расчётным счетам, что грозило полной остановкой отгрузок и срывом контрактов. Руководство осознавало риск переквалификации сделок и возможного привлечения к субсидиарной ответственности. Собственная бухгалтерия не имела опыта сопровождения налоговых споров такого масштаба.

Решение

Компания обратилась в «БухСибирь» на этапе подготовки возражений на акт проверки. Специалисты предложили комплексный подход, включавший несколько параллельных направлений.

1. Экспресс-аудит и восстановление доказательной базы. В течение 10 рабочих дней проведён анализ всей первичной документации по спорным контрагентам. Выявлено, что часть товарных накладных и транспортных документов оформлена с ошибками или отсутствует в бумажном архиве. Совместно с сотрудниками клиента организован подъём электронных писем, заявок, пропусков на территорию склада, журналов учёта въезда транспорта. Это позволило восстановить полную цепочку движения товара.

2. Подготовка юридически значимой позиции. На основании собранных материалов подготовлены подробные возражения на 87 листах с приложением реестров документов, фотофиксации, свидетельских показаний сотрудников. Акцент сделан на реальность поставок: металл был использован в производстве, что подтверждено технологическими картами и отчётами о списании в производство. Доказано, что цены соответствуют рыночному уровню, а экономическая целесообразность сделок не вызывает сомнений.

3. Работа с контрагентами и «встречные проверки». Юристы «БухСибирь» инициировали взаимодействие с руководителями компаний-поставщиков. Двое из трёх контрагентов подтвердили факт поставок, предоставили недостающие документы и дали пояснения налоговому органу. По одному эпизоду, где контрагент оказался недоступен, была сформирована альтернативная защита через анализ движения денежных средств и товарных остатков.

4. Сопровождение дополнительных мероприятий налогового контроля. Специалисты присутствовали на допросах свидетелей, осмотрах производственных помещений, помогли сформулировать ответы на требования инспекции. Благодаря грамотной подготовке персонала удалось избежать противоречивых показаний, которые часто используются налоговиками для усиления позиции.

5. Внедрение системы налоговой безопасности. Параллельно с защитой текущих доначислений «БухСибирь» разработала и внедрила регламент проверки контрагентов (due diligence), который включает автоматизированный анализ по базам данных ФНС, проверку деловой репутации, оценку налоговой нагрузки и штатной численности. Для бухгалтерии настроены контрольные точки по выявлению рисков дробления бизнеса и необоснованной налоговой выгоды.

Результат

По итогам рассмотрения возражений и дополнительных материалов налоговый орган частично пересмотрел решение. Сумма доначислений снизилась с 4,8 млн до 1,2 млн рублей (уменьшение на 75%). Пени сокращены пропорционально. Угроза блокировки счетов была снята сразу после подачи мотивированных возражений — предприятие продолжило работу в штатном режиме.

Кроме прямого финансового эффекта, компания получила:

• налаженную систему внутреннего контроля, исключающую работу с неблагонадёжными поставщиками;
• обученный персонал, способный самостоятельно выявлять признаки налоговых рисков на ранних стадиях;
• снижение вероятности повторных претензий по аналогичным эпизодам в будущем — по оценке экспертов, ежегодная экономия на потенциальных доначислениях составляет не менее 2 млн рублей.

Проект от обращения до получения пересмотренного решения занял 4 месяца. При этом уже через 2 недели после старта клиент получил план действий и промежуточные инструменты для оперативной защиты.

«Мы не ожидали, что можно так эффективно отстоять свои интересы в споре с налоговой. Специалисты «БухСибирь» не просто сократили сумму претензий в несколько раз — они помогли нам выстроить прозрачную систему учёта, которая теперь работает на опережение. Это совсем другой уровень спокойствия для бизнеса», — руководитель производственной компании.